Наследственное планирование — что могут предложить юристы, консультанты и банкиры?
Российскому бизнесу около четверти века. Поколение основателей пока еще у руля, но вопрос преемственности уже не перспективный, который можно отложить лет на 10, а актуальный, требующий решения уже сейчас. Владельцы очень крупных состояний могут себе позволить так называемый «семейный офис». Услуги мульти-семейных офисов более доступны, однако имеют свои «но». Что делать владельцу состояния в, скажем, 10-20 миллионов долларов, часть из которого — бизнес и другие «сложные» активы, требующие постоянного профессионального управления и контроля? Написать завещание — верно, но явно не достаточно. Семейный офис — дорого и громоздко.
Эти стандартные решения находятся на полюсах спроса и не обеспечивают интересы огромного среза потенциальной клиентуры банков.
Это, как правило, активные бизнесмены, владеющие достаточными состояниями, в составе которых имеется действующий бизнес и другие сложные активы, требующие профессионального управления, которые сами всем управляют но всерьез задумываются о том, что дальше.
Банкир охотно предложит хорошему клиенту всю палитру банковских продуктов. Но прежде всего необходимо знать, какие продукты подойдут наилучшим образом, в зависимости от структуры капитала, видов активов, планов и интересов клиента и его семьи.
Наследственное планирование — отдельная задача, предваряющая использование банковских инструментов сохранения и приумножения капитала, а зачастую значительно расширяющая их использование.
В этой работе нет мелочей и стандартных решений. Все находится в тесной взаимосвязи: система управления бизнесом и степень участия в нем владельца, состав семьи, состояние семейных отношений, личные цели и желания, интересы и желания членов семьи, их возраст, профессиональная подготовка, личные и деловые качества. А еще в бизнесе бывают партнеры, у которых тоже цели и семьи, со своими желаниями и интересами, амбициями и возможностями.
Рассмотрим три кейса из реальной консалтинговой практики, которые являются наиболее характерными в наших бизнес-реалиях:
Кейс #1.
Бизнес, созданный в начале 90-х, успешно управляется его владельцем и создателем. За эти годы из небольшого предприятия он превратился в одного из лидеров отрасли, уверенно владеющего определенной долей на своем рынке.
При этом основными его активами являются квалифицированный персонал и личная репутация владельца, что обеспечивает заказы и позволяет успешно противостоять конкурентам.
Потенциальные наследники либо не испытывают желания возглавить бизнес или далеки от данной профессиональной сферы (ну что ж, как известно, сын Уоррена Баффетта — музыкант), либо хотят стать во главе семейного бизнеса, но очевидно не способны на это. Это довольно частое явление. Основное отличие потенциальных наследников от их предшественников, начинавших бизнес «с нуля», — отсутствие опыта собственных ошибок и способности «держать удар» без «подушки безопасности». У наследников эта «подушка» есть всю жизнь в отличие от их родителей, многие из которых на момент начала бизнеса еще проживали в коммунальных квартирах.
Итак, в существующем виде бизнес не продаваем, а попытка передать его наследникам не принесет пользы ни им, ни бизнесу.
Своевременное избавление от иллюзий — первый шаг к поиску решения проблемы наследственного планирования.
Кейс #2.
Четыре партнера приобрели крупный объект недвижимости. Улучшили, дождались пика цен на рынке, нашли покупателя. К этому моменту у одного из партнеров испортились отношения в семье и ему не удалось получить согласие супруга на продажу. Подобные вопросы не решаются быстро, но потенциальный покупатель был готов ждать и ждал. Через несколько месяцев согласие было, наконец, получено. Но к этому моменту другой из четверых владельцев объекта завершил свой земной путь. В течение еще шести месяцев сделку было невозможно совершить до вступления наследников в свои права. А потом на место этого партнера пришло трое новых собственников с равными правами, но совершенно разными представлениями о дальнейшей судьбе объекта. Покупатель не смог ждать и отказался от сделки, а далее случился кризис, и цены на рынке недвижимости упали. Объект до сих пор не продан.
Любые договоренности партнеров всегда будут находиться в зоне риска неисполнения, если на этапе формализации партнерских отношений не будут выявлены и учтены семейные ситуации и наследственные планы каждого из них.
Таким образом, диагностика интересов партнеров, определение их реальных семейных ситуаций и наследственных планов является важнейшим этапом наследственного планирования.
Кейс #3.
Двое партнеров успешно ведут бизнес более 15 лет в сфере производства продукции, продажи которой подвержены влиянию сезонности. В связи с этим в период межсезонья бизнес значительно «проедает» прибыль, заработанную в сезон. Для развития необходима «финансовая подушка», которая позволит компенсировать межсезонные потери. В бизнес приходят двое «инвестиционных партнеров», готовых предоставить необходимые средства, но при условии, что до исполнения всех взаимных обязательств бизнес будет управляться лично двумя изначальными (управляющими) партнерами. Им запрещается продавать доли, нанимать на свое место наемных менеджеров, выходить из бизнеса. А в случае «ситуации наследования» вступление в бизнес наследников не допускается. Инвесторы хотят гарантий, что их деньгами партнеры будут управлять квалифицированно в общих интересах. Вполне разумно. Но формализация подобных условий очень не проста и требует скрупулёзной профессиональной работы специалистов, имеющих необходимый опыт и умение находить нестандартные решения в правовом поле.
Формализации договоренностей всех участников опытными специалистами является гарантией того, что система наследственного планирования будет жизнеспособна и реализуема.
Бизнес — сложный актив, требующий профессионального и постоянного управления и контроля. И далеко не всегда возможно и эффективно передавать такой актив следующему поколению, особенно если его представители не вовлечены в бизнес, либо, в силу различных обстоятельств не могут либо не хотят заниматься им. Кроме того, не забываем о партнерах, у которых свои потенциальные наследники и у всех свои цели, планы представления о справедливости.
Действующим бизнесменам всегда не хватает времени. К вопросам наследственного планирования большинство возвращается время от времени, даже старается что-то предпринять. Они находят на рынке стандартные предложения и инструменты, которые хороши сами по себе, но не подчиненные единому плану, не решают задачу комплексно. Особенно, если сама задача не вполне сформулирована. Казалось бы, она очевидна — обеспечить безопасность активов, их эффективное управление и контроль и благополучие владельцев, семей и будущих поколений. Но нотариус спрашивает, что именно записать в завещание, банкир предлагает варианты продуктов, но не решит какими именно следует воспользоваться, юристы хотят видеть техническое задание на договоры с партнерами и корпоративные документы. Каждый из специалистов видит только свою часть работы, а на все их вопросы должен дать ответы сам владелец состояния, у которого и так голова кругом от текущих дел и событий. В результате – либо забыли «до следующего раза», либо иллюзия решения задачи, либо ощущение себя в знаменитом костюме от Аркадия Райкина, который сшили сто человек. Вроде нет претензий ни к пуговицам, ни к лацканам, ни к рукавам ни к хлястику. Вроде все сто специалистов сделали свою работу и не придерешься. Носить только не удобно, выглядит странно и какой шов разойдется первым, не известно, или пуговица отлетит…
Только системная, индивидуальная, скрупулёзная работа с участием специалистов разного профиля, через руки которых прошла не одна подобная жизненная история, позволит создать действующий наследственный план и избежать ошибок, пользуясь опытом тех, кто их уже совершал, а не своим собственным.
Результатом такой работы становится перечень мероприятий и действий, которые необходимо произвести в течении предусмотренного планом времени: от завещания, до реорганизации управления, продажи сложных активов и приобретения банковских продуктов.
А вот имея в руках созданный и утвержденный план, можно идти к банкиру.
Сотрудничество банков и консультантов оказывающих профильные услуги по наследственному планированию, структурированию партнерских отношений и корпоративному управлению, позволит удовлетворить насущные запросы данной категории клиентов, расширить сферу услуг по управлению частным капиталом, привлечь новых клиентов премиум и прайвет банкинга.
Антон Андреев
Адвокат Консультант «Business Development Consulting Group»
Партнер Консультационно-юридического центра «Наследство»
Источник: Петербургский правовой портал